Algemene dekkingsreserve
De algemene dekkingsreserve wordt gebruikt voor concernbrede reserveringen; onder andere van incidentele baten uit erfpachtconversies en resultaten uit de verkoop van gemeentelijk eigendom.
Conform de dekkings- en bestedingsvoorstellen bij de Voorjaarsnota 2018 is een totaal bedrag van 29,460 miljoen euro in de algemene dekkingsreserve gestort. Dit bedrag bestaat uit:

• Storting van het resultaat over 2017 van in totaal 11,671 miljoen euro.
• Storting van 4,000 miljoen euro uit de winstneming van grondexploitatie Veemarkt als verevening van het eerder onttrokken voorschot bedrag.
• Overheveling via de algemene dekkingsreserve van nog te besteden incidentele middelen uit 2017 naar 2018 voor in totaal 13,789 miljoen euro.

De toevoegingen in 2018 van in totaal 29,148 miljoen euro betreffen:

• Verevening van saldi over de jaren 2018 tot en met 2021 voor een bedrag van 17,020 miljoen euro conform coalitieakkoord 2018.
• Verevening tussen de jaren 2018 en 2019 van subsidie voor onderwijsachterstandenbeleid van 3,100 miljoen euro.
• Aanpassing van een verevening uit de voorjaarsnota 2016 met betrekking tot het programma bereikbaarheid met 3,000 miljoen euro.
• Verevening van saldi over de jaren 2015 tot en met 2018 voor een bedrag van 2,296 miljoen euro conform besluit bij Voorjaarsnota 2014.
• Een te behalen resultaat op verkoop van vastgoed van 1,600 miljoen euro en een onttrekking van 0,080 (negatief) miljoen euro voor bekostiging van beleid 'snorfiets op de rijbaan', conform amendementen 2018.
• Een storting van 0,833 miljoen euro aan behaalde voordelen uit de resultaatbestemming 2017.
• Het begrote voordeel in 2018 van 0,596 miljoen euro conform voorjaarsnota 2015.
• Storting van 0,450 miljoen euro groeiende toeristenbelasting voor bekostiging van toekomstige evenementen.
• Verevening van saldi over de jaren 2016 tot en met 2019 voor een bedrag van 0,292 miljoen euro conform besluit bij Voorjaarsnota 2015.
• Een storting van 0,041 miljoen euro in het kader van subsidie suppletie voor de Stichting Utrecht Natuurlijk.

De onttrekkingen in 2018 van in totaal 61,673 miljoen euro betreffen:

• Verevening van saldi over de jaren 2018 tot en met 2021 voor een bedrag van 16,885 miljoen euro conform besluit bij Voorjaarsnota 2017.
• Aanwending van overgehevelde nog te besteden incidentele middelen uit 2017 voor in totaal 14.621 miljoen euro.
• Aanwending van het nog te bestemmen resultaat over 2017 voor in totaal 11,671 miljoen euro
• Verevening van saldi over de jaren 2017 tot en met 2020 voor een bedrag van 10,931 miljoen euro conform besluit bij Voorjaarsnota 2016.
• Afwikkeling via de algemene dekkingsreserve van het voordeel door verlaging van de renteomslag van 4% naar 2% voor een bedrag van 5,475 miljoen euro in 2018.
• Verevening tussen de jaren 2018 en 2019 van subsidie voor onderwijsachterstandenbeleid van 1,000 miljoen euro conform Voorjaarsnota 2017 pagina 41.
• Inzet van een voordeel van 0,596 miljoen euro in 2018 conform besluit bij voorjaarsnota 2015.
• Verevening van 0,331 miljoen euro middelen voor armoedebeleid.
• Kosten van doorlichting plan- en VAT-kosten voor een bedrag van 0,112 miljoen euro.
• Onttrekking van 0,031 miljoen euro in het kader van subsidie suppletie voor de Bibliotheek.
• Onttrekking van 0,020 miljoen euro in het kader van subsidie suppletie voor de Stadsschouwburg.

Algemene risicoreserve
Het saldo van de algemene risicoreserve van 57,047 miljoen euro is in 2018 niet gewijzigd, conform besluit bij Voorjaarsnota 2018.

Reserve verkiezingen
Doel waarvoor deze reserve is ingesteld: egalisatie van kosten die met verkiezingen samenhangen.
Het faciliteren en organiseren van verkiezingen is een structurele taak waar jaarlijks in de exploitatiebegroting een structureel budget beschikbaar voor is (circa 0,67 miljoen euro). In een jaar waarin er geen verkiezingen zijn, wordt dit budget gestort in de reserve. In een verkiezingsjaar gebruiken we de reserve ter dekking van de uitgaven die we niet uit het structurele budget gedekt kunnen worden. In 2018 is er nog 0,044 miljoen euro beschikbaar in deze reserve ter egalisatie van de kosten voor verkiezingen). Het resultaat op verkiezingen in 2018 is een nadeel van 0,361 miljoen euro (zie ook toelichting in de 3eW in subsdoelstelling 3.2 programma Bewoners en bestuur).
In 2019 zijn er in maart gecombineerde verkiezingen Provinciale Staten en Waterschap en in mei verkiezingen voor de Europese Unie.

Egalisatiereserve bouwleges (VTH)
Het doel van de egalisatiereserve bouwleges is de schommelingen in de opbrengsten van de leges en de daarmee samenhangende tarieven als gevolg van een fluctuerende vraag om (bouw)vergunningen op te vangen. Incidentele meeropbrengsten worden ten gunste van deze reserve geboekt tot maximaal 15% van de jaarlijkse opbrengsten van de omgevingsvergunningen.

Stimuleringsfonds volkshuisvesting
In 1997 is een revolverend stimuleringsfonds Volkshuisvesting ingesteld. Afhandeling van de uit dit fonds verstrekte leningen loopt via het SVn (Stichting Volkshuisvesting Nederland). Het betroffen startersleningen en laagrentende leningen ter stimulering van de woningmarkt. Deze regeling is inmiddels gestopt en de gemeente Utrecht ontvangt jaarlijks afgeloste bedragen terug. De bovenstaande reserve stimuleringsfonds Volkshuisvesting is ingesteld ter dekking van het risico van de verstrekte leningen (niet het volledige bedrag) en de dekking van de rentekosten. Jaarlijks wordt het saldo van de rentekosten, rentebaten uitstaande leningen en beheerkosten SVn verrekend met de reserve. Hiervoor wordt jaarlijks een voorstel bij de bestedings- en dekkingsvoorstel gedaan.

Woonruimteonttrekkingsreserve
De ontvangen compensatiebedragen in verband met woonruimte onttrekking worden ingezet om nieuwe woonruimtes te creëren. Deze nieuwe woonruimtes worden gerealiseerd via projecten zoals 'wonen boven winkels' en de subsidies ‘projecten toevoegen woonruimte’. Jaarlijks wordt het saldo van de compensatiebedragen en de verstrekte subsidies verrekend met de reserve middels een voorstel bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen.

Woonfonds
Het woonfonds wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen en niet in het reguliere pakket zijn opgenomen. De stortingen en onttrekkingen aan dit fonds geschiedt door de afwikkeling van oude volkshuisvestingsregelingen, rentevergoedingen, saldi NRF en leges. In 2018 is 0,150 miljoen euro onttrokken aan de reserve voor de woonvisie en de woonbalans.

Utrechts Restauratiefonds (URF)
Uit het Utrechts Restauratiefonds worden laagrentende leningen verstrekt ter ondersteuning van particuliere eigenaren. Het Restauratiefonds richt zich op de gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden. Jaarlijks wordt het saldo van rentebaten en beheerlasten verrekend met de reserve door middel van een voorstel bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen.

Archeologische opgravingen
D eze reserve is bestemd ter dekking van de archeologische opgravingen. Daarnaast wordt een deel van deze reserve ingezet ten behoeve van het ontwikkelen van het cultuurcentrum Hoge Woerd en geldt vooral ter dekking van een deel van de kapitaalslasten.

Krachtwijken (wijken)
In 2018 is een bedrag van 2,166 miljoen onttrokken aan de reserve Krachtwijken. Hiermee staat de reserve volledig op nul en is de aanpak Krachtwijken financieel afgewikkeld.
Vanuit de aanpak krachtwijken is er nog een project niet volledig afgerond. Het gaat dan om de herinrichting van Alexander de Grotelaan. Deze herinrichting is al in uitvoering. Deze uitvoering heeft vertraging opgelopen waardoor oplevering in 2019 zal plaatsvinden”.

Revolverend fonds woningrenovatie
Het fonds is in het leven geroepen voor het verstrekken van zachte leningen aan eigenaren/bewoners die deelnemen aan gemeentelijke renovatieprojecten. De uitvoering van deze regeling loopt via de SVn (Stichting Volkshuisvesting Nederland). De reserve is gelijk aan de omvang van de uitstaande leningen en is ter dekking van het risico en van de rentekosten.

Domplein 2013
Deze reserve is bestemd voor een garantstelling van een Nationaal Restauratiefonds lening aan de Stichting Domplein 2013, als ook ter dekking voor een subsidie aan de Stichting Domplein 2013. Conform raadbesluit is er 0,035 miljoen euro onttrokken aan deze reserve ter dekking van de subsidie aan de Stichting Domplein 2013.

Reserve Grondexploitaties
De reserve is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten en het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling van de stad. De noodzakelijke omvang wordt jaarlijks bij het opstellen van het Meerjaren Perspectief Ruimte (MPR) bijgesteld. Daarbij wordt de volgende norm gehanteerd: de omvang van de reserve minus de omvang van de claims op de reserve is minimaal gelijk aan niet begrote negatieve financiële risico's in de grondexploitatieprojecten. In 2018 is er een bedrag van 2,957 miljoen euro onttrokken uit de reserve in verband met de jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen (2,125 miljoen euro), promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro), ter dekking van het product gebiedsmanagement (0,752 miljoen euro). De dotatie aan de reserve in 2018 betreft 2,100 miljoen euro en heeft betrekking op de ontwikkeling van deelgebied 5 van de Merwedekanaalzone.
Via de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2018 zal er 13,357 miljoen euro in de reserve worden gestort. Dit heeft betrekking op:

Reserve Investeringsimpuls RSU
In het verlengde van de Ruimtelijke Strategie Utrecht (RSU) is een investeringsstrategie voor gezonde verstedelijking opgesteld. De investeringsstrategie legt een verbinding tussen de ruimtelijke ambities van de stad met betrekking tot gezonde verstedelijking en de investeringsopgave die daarmee samenhangt.
Jaarlijks wordt bij de integrale afweging van de Voorjaarsnota gekeken welke dotatie aan de Investeringsimpuls kan worden gedaan uit de groei van de algemene middelen door de groei van de stad en wordt een voorstel gedaan voor een volgende stap in het realiseren van de ruimtelijke ambities uit de RSU.
In 2018 is een deel van de middelen als gevolg van de groei van de stad toegevoegd aan de reserve Investeringsimpuls RSU. De programmering van de middelen in de reserve Investeringsimpuls RSU vindt plaats volgens het bestedingskader. Jaarlijks vindt een actualisering van de programmering plaats bij het MPSO en stelt de gemeenteraad de (her)programmering vast. In 2018 is voor de uitvoering van de projecten uit de programmering 12,256 miljoen euro aan de reserve onttrokken. Voor meer informatie verwijzen wij naar het MPSO 2019.

Reserve Geluidswal
Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2005 is een bedrag beschikbaar gesteld van 5,5 miljoen euro ter gedeeltelijke dekking van de uitgaven van de geluidswal Woerden (Verlenging geluidswal Veldhuizen). In 2013 is deze reserve voor algemene gemeentebrede middelen verlaagd met 2,5 miljoen euro. In 2018 hebben zich geen mutaties voorgedaan.

Taakstelling inkoop Leidsche Rijn
In 2013 zijn de benodigde middelen voor de aan Leidsche Rijn opgelegde taakstelling in een bestemmingsreserve gestort. In 2018 is conform de planning over deze reserve beschikt ten gunste van de algemene gemeentebrede middelen.

Energiemaatregelen Utrechtse Scholen
De reserve is ingesteld om schoolbesturen financieel te compenseren voor hun aandeel in investeringen als blijkt dat de investeringen niet leiden tot de vastgelegde besparingen als gevolg van de genomen energiemaatregelen.

Utrechtse Energie
De reserve is bestemd voor de uitvoering van het Programma Utrechtse Energie. In het verleden is de reserve gevuld uit overschotten uit eerdere jaren. In 2018 is de uitputting conform begroot wat leidt tot een onttrekking aan de reserve van 0,100 miljoen euro.

Leningen Utrechtse Energie
Aan de Stichting Energie Transitie Utrecht (SETU) is een renteloze lening van vijftien jaar verstrekt van 5,05 miljoen euro. Voor de dekking van het risico en de dekking van de rentelasten is deze bestemmingsreserve ingesteld. Daarnaast is er 0,500 miljoen euro verstrekt als eenmalige subsidie voor de dekking van de exploitatiekosten voor vijf jaar. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve

Stichting heerlijk wonen
De reserve Stichting Heerlijk Wonen (SHW) betreft een bestemmingsreserve voor het risico op de afgegeven lening aan SHW. In 2018 is de stichting opgeheven. De reserve is volledig ingezet voor het niet afgeloste deel van de lening. De reserve wordt opgeheven.

Risicoreserve Bodem
Deze reserve is ter dekking van risico’s voor saneringsverplichtingen binnen het Gebiedsplan van de Gemeente. Ook derden kunnen deelnemen aan het Gebiedsplan van de Gemeente door middel van een bijdrageregeling. Deze saneringsverplichtingen van derden, en het bijbehorende risico, worden hiermee overgedragen aan de Gemeente. De bijdragen van derden worden zoveel mogelijk in deze reserve gestort ter dekking van dit risico.

Meerjarige investeringen bereikbaarheid
De reserve Meerjarige investeringen Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit (reserve MIB) wordt ingezet voor de uitvoering van de meerjarige investeringsplannen uit het programma Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit. Door vertraging of versnelling van projecten ontstaan er afwijkingen van het kasritme van de projecten in het MPB. De reserve is nodig om deze fluctuaties op te vangen.

De stortingen van 10,703 miljoen euro bestaan uit een overschot op het kasritme van auto 9,250 miljoen euro en een terugstorting van eerder uitgenomen bijdragen van 1,453 miljoen euro conform besluitvorming bij de Voorjaarsnota 2011 (verevening Bereikbaarheid.

De onttrekkingen van 7,401 miljoen euro bestaan uit bijdragen voor doorlopende investeringen Bereikbaarheid, bijdragen op basis van afspraken binnen het gemeenschappelijke Verder pakket en verplichte onttrekkingen op basis van besluitvorming bij de voorjaarsnota.

Ten behoeve van de dekking van de doorlopende investeringen bij Bereikbaarheid is een bedrag van 3,237 miljoen euro onttrokken voor projecten verkeersveiligheid (0,636 miljoen euro), Duurzaam vervoer (1,202 miljoen euro) en Fiets (1,399 miljoen euro).

Ten behoeve van de dekking van projecten die gefinancierd worden vanuit het gezamenlijke Verder pakket is in 2017 een bedrag van 3,237 miljoen euro onttrokken. Het gaat in 2018 om onttrekkingen voor de projecten Herenroute (0,255 miljoen euro), Invoering leenfietsen (0,100 miljoen euro), diverse doorfietsroutes (1,440 miljoen euro), diverse Fiets-voetgangersvoorzieningen (0,750 miljoen euro), de Dafne Schippersbrug (0,629 miljoen euro) en P&R Leidsche Rijn Centrum (0,236 miljoen euro).

Op basis van besluitvorming bij voorjaarsnota’s zijn de volgende verplichte bedragen uit de reserve onttrokken (totaalbedrag 0,753 miljoen euro):

• 0,7 miljoen euro structureel in verband met de inzet van P&R Hooggelegen ten behoeve van de structurele gemeentebrede problematiek (VJN 2103);
• 0,053 miljoen euro structureel ten behoeve van de parkeerexploitatie in verband met het opheffen van parkeerplekken op de Mariaplaats (VJN 2015).
  

Parkeerexploitatie
De reserve parkeerexploitatie is ingesteld om toekomstige schommelingen en risco’s in de parkeerexploitatie op te kunnen vangen.

Onderhoud parkeervoorzieningen
Voor het uitvoeren van groot onderhoud aan parkeergarages, transferia en fietsparkeervoorzieningen wordt een onderhoudsreserve aangehouden.

Egalisatiefonds rioleringen
Doel van de reserve is het opvangen van al te grote schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing. Bij het vaststellen van de Jaarstukken 2017 is besloten het voordelige resultaat van 2017 op de rioolheffing toe te voegen aan het egalisatiefonds riolering. Conform besluit bij de programmabegroting 2018 is in 2018 1,0 miljoen euro onttrokken aan het Egalisatiefonds rioleringen ter dekking van een deel van de lasten die het gevolg zijn van het uitvoeren van werkzaamheden aan het hemelwaterriool in Lombok en de Zeeheldenbuurt.

Ophaaldienst
Doel van de reserve is het opvangen van al te grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing. Bij het vaststellen van het tarief 2018 voor de afvalstoffenheffing is bij de Voorjaarsnota 2017 met inachtneming van 100% kostendekkendheid besloten 0,098 miljoen euro te onttrekken aan de reserve.

Wal – en kluismuren
In verband met gewijzigde regelgeving worden de kosten van het project Wal- en kluismuren na 1 januari 2017 geactiveerd na voltooiing van de werkzaamheden. In de verantwoording 2017 is voorgesteld om de beschikbare middelen toe te voegen aan een vaste activa reserve om toekomstige kapitaallasten te dekken. Conform besluitvorming Verantwoording 2017 zijn in 2018 de beschikbare middelen in de projectreserve Wal- en kluismuren onttrokken aan deze reserve en aan de balans toegevoegd. De bedragen op de balans worden bij gereedmelding van het project Wal- en Kluismuren geactiveerd, zie ook de paragraaf investeringen en onderhoud kapitaalgoederen.

Vaste Activa reserve SW
Bij de Verantwoording 2017 is besloten het voor Wal- en Kluismuren beschikbare exploitatiebudget 2017 ad 3 miljoen euro te storten in de Vaste Activareserve SW. Lopende het jaar is dit bedrag, conform de werkwijze bij de reserve Wal- en Kluismuren, aan de balans toegevoegd. De bedragen op de balans worden bij gereedmelding van het project Wal- en Kluismuren geactiveerd.

Reserve Essentaksterfte
Bij de Voorjaarsnota 2017 zijn de ernst van de Essentaksterfte en de gevolgen van deze ziekte inzichtelijk gemaakt. Gezien de onzekerheid over het verloop van de ziekte is toen besloten een bedrag van 5,0 miljoen euro beschikbaar te stellen en te storten in een reserve. In 2018 bedroegen de kosten voor werkzaamheden rondom de Essentaksterte 0,473 miljoen euro. Deze kosten zijn in 2018 onttrokken aan de reserve.

Reserve cofinanciering Pieken
Met de cofinanciering bij de (rijks)subsidieregeling Pieken in de Delta worden economische innovatieprojecten ondersteund die de innovatieve concurrentiekracht van Utrecht versterken. De reserve wordt aangewend voor de uitvoering van de Economische Agenda Utrecht. In 2018 waren er geen mutaties op de reserve.

Project Wijk in bedrijf Utrecht
Het gaat om drie pijlers; vakmanschap, vestigingsklimaat en verbinding. De doelstelling van het project was bevordering van de wijkeconomie en het kleinschalig ondernemerschap. Het budget is aangewend ten behoeve van de basisvoorziening, wijk in bedrijf, straatmanagement (voor schoon, veilig en attractief ondernemen), het vestigingsklimaat en het bevorderen van samenwerking tussen ondernemers. Met de laatste onttrekking van 0,105 miljoen euro in 2018 is het saldo van de reserve nul en wordt de reserve opgeheven.

Toeristische Stadspromotie REO
De reserve is gekoppeld aan de inkomsten toeristenbelasting met als doel een buffer op te bouwen voor tegenvallende inkomsten toeristenbelasting, waarbij een maximum en een minimum is bepaald. Daarnaast wordt deze reserve, bij voldoende omvang, ingezet om inhoud te kunnen geven aan de activiteiten van Utrecht Marketing en de ambities van het college.

Reserve Lokaal Economisch Fonds (LEF)
Met de gelden van het Lokaal Economisch Fonds worden subsidies verstrekt voor nieuwe werkgelegenheid, leerwerk- en stageplaatsen in Utrecht. Er was in totaal 8 miljoen euro beschikbaar tot en met 2018. Nog niet beschikte subsidiegelden werden tot en met 2016 in de reserve gestort. De niet bestede LEF middelen 2017 van 0,472 miljoen euro zijn uiteindelijk niet aan de reserve toegevoegd. Bij de coalitieonderhandelingen later in de tijd, is dit raadsvoorstel voor de bestedings- en dekkingsvoorstel vervallen en is dit bedrag daarom weer onttrokken aan de reserve. De lopende LEF aanvragen die nog in 2018 zijn ingediend maar waarvan uitvoering en besteding plaatsvindt in 2019 en 2020 geven een verplichting van 0,700 miljoen euro. Dit wordt gedekt uit de LEF reserve.

Werk en Inkomen
De risicoreserve is bestemd voor de dekking van mogelijke tekorten op het Inkomensdeel Participatiewet (bijstand) en de kosten van overplaatsbaren bij Werk en inkomen. Bij de Voorjaarsnota 2017 is het doel van de reserve uitgebreid met aanvullende kosten contributie Wigo4it en uitvoeringskosten Professional Portal Innovatie (PPI). Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2017 is 3,324 miljoen euro onttrokken in verband met wigo4it (0,812 miljoen euro), kosten overplaatsbaren reorganisatie 2011-2013 (0,512 miljoen euro) en tekort BUIG (2,0 miljoen euro).

Revolverend fonds
Bij de kadernota Participatie en Inkomen is besloten een revolverend fonds in te stellen. Het fonds zetten we in voor de (incidentele) kosten van trajecten die leiden tot een aantoonbare besparing op de uitkering. Dit kan bijvoorbeeld de samenwerking met een uitzendbureau of een sociaal ondernemer zijn.

Revolverend fonds jongeren schulden
Bij de Voorjaarsnota 2016 is amendement 28 ‘fonds met jongeren met problematische schulden’ aangenomen.  Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2017 is 0,556 miljoen euro gestort in de reserve revolverend fonds jongeren met schulden. De opgekochte schulden van de jongeren wordt zoveel mogelijk omgezet in een zachte lening, waardoor het fonds een revolverend karakter krijgt.

Stroyenborchdreef brand
Bij de resultaatbestemming 2018 zal worden voorgesteld het restant van 0,018 miljoen euro vrij te laten vallen ten gunsten van de algemene middelen en de reserve op te heffen.

Masterplan Voortgezet Onderwijs
Wij hebben 0,524 miljoen euro gereserveerd voor de 1e inrichting van scholen van voortgezet onderwijs.
In 2018 hebben wij een bedrag van 1,970 euro onttrokken voor de 1e inrichting van scholen voor het voorgezet onderwijs.

Masterplan Primair Onderwijs
We hebben 0,277 miljoen euro gereserveerd. Conform besluitvorming Masterplan Primair Onderwijs en MPOHV wordt deze ingezet voor de laatste fase van langlopende huisvestingsknelpunten en projecten MPOHV.
In 2018 hebben we conform 1,322 miljoen euro onttrokken voor de vorming van een reserve vaste activa van 0,105 miljoen euro investering project OPDC (Utrechtse school) en een bedrag van 1,217 miljoen euro als dekking voor de uitvoering van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting.

Huisvestingsprogramma's
We hebben 1,416 miljoen euro gereserveerd voor de uitvoering van eerdere jaren. Voor de uitvoering van de huisvestingsprogramma's hebben wij in 2018 een bedrag onttrokken van 2,009 miljoen euro

Piekopvang onderwijs Leidsche Rijn
We hebben 0,770 miljoen euro gereserveerd voor de Piekopvang in Leidsche Rijn. In 2018 hebben wij hiervoor een bedrag van 0,502 miljoen euro onttrokken.

Meerjaren Perspectief Onderwijs Huisvesting
We hebben 10,792 miljoen euro gereserveerd voor de uitvoering van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting. Conform dit plan hebben we in 2018 een bedrag van 3,758 miljoen euro toegevoegd en een bedrag van 0,149 miljoen euro onttrokken voor de vorming van een reserve vaste activa investering project Nolenslaan 33A; renovatie De Fakkel.

Onderhoud en kapitaallasten BSO
We hebben 1,792 miljoen euro gereserveerd voor het onderhoud en de kapitaallasten van de gedane investeringen BSO.

Nieuwbouw Centrale Bibliotheek
De reserve is bestemd voor de eenmalige kosten voor het betrekken van een nieuwe locatie voor de centrale bibliotheek. De reserve wordt benut om de incidentele kosten te dekken.

Plan van aanpak MO
Bij de voorjaarsnota 2017 is besloten de reserve de komende jaren in te gaan zetten voor de vernieuwde visie op de eerste opvang, begeleiding en ondersteuning voor daklozen en aan het bevorderen van de doorstroom in de eerste opvang. Tevens is besloten een deel van de middelen in te zetten voor andere knelpunten binnen het programma Maatschappelijke Ondersteuning. In 2018 is er 1,3 miljoen euro onttrokken, dit is 0,08 miljoen euro minder dan begroot.

Intergrale huisvesting 0-19 jeugdgezondheid
De onttrekking betreft de bijdrage in de kosten van de verbouwing van de JGZ locatie Amazonedreef, de reserve kan komen te vervallen.

Projecten cameratoezicht
In 2018 was het nog niet nodig de reserve aan te spreken voor projecten cameratoezicht.

Fonds Stadsverfraaiing
Vanuit de reserve Fonds Stadsverfraaiing zijn in het verleden de kosten gedekt van kunstwerken in de openbare ruimte. Het resterende saldo van 0,089 miljoen euro is in 2017 ingezet om het ingecalculeerde tekort van de kunstmanifestatie Zero Footprint Campus op het Sciencepark te financieren.

Utrechtse Cultuurlening
Wij hebben 0,100 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van de Utrechtse Cultuurlening dat onder beheer is geplaatst van het Cultuur-ondernemen (raadsbesluit 14.010565).

Fonds Broedplaatsen
Wij hebben 0,701 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van het borgstellingsfonds Creatieve Broedplaatsen dat onder beheer is geplaatst van de Triodos bank (raadsbesluit 14.002504).

Grasmat Zoudenbalch
De velden op het complex Zoudenbalch worden zeer intensief gebruikt. Voor de vervanging van de toplaag bouwen wij een reserve op. Jaarlijks wordt hiervoor 0,048 miljoen euro aan de reserve toegevoegd. Hier staat een huurprijs op commerciële basis tegen over.

Nota kapitaal goederen Sport
De reserve is bestemd voor groot onderhoud aan de sportaccommodaties en is conform de nota kapitaalgoederen 2011-2014 gevormd. Bij de administratieve verwerking van de resultaatbestemming 2017 is 0,844 miljoen euro te veel toegevoegd aan de reserve Nota kapitaalgoederen Sport. Dit bedrag was eigenlijk bestemd voor de reserve Vaste Activa voor functionele aanpassingen aan de zwembaden. Deze toevoeging is in 2018 gecorrigeerd.
Per saldo is er daardoor een bedrag van 0,176 miljoen euro aan de onderhoudsreserve onttrokken, conform resultaatbestemming 2017.

Reserves in verband met Vaste Activa
De reserve vaste activa wordt gebruikt voor het genereren van dekking voor de kapitaallasten voortkomend uit gemeentelijke bijdragen voor de investeringen.
De B&D voorstellen op het gebied van de vaste activa reserves lopen via deze reserves en worden doorgeboekt naar de vaste activa module.

Reserve Groot Onderhoud Maatschappelijk Vastgoed
De reserve is bestemd voor toekomstig groot onderhoud aan maatschappelijk vastgoed. Vanaf 2019 wordt deze vervangen door een egalisatie voorziening conform de raadsbrief van oktober 2018. Het saldo van 0,843 miljoen euro wordt Bij de bestedings-en dekkingsvoorstellen wordt voorgesteld om het saldo van 0,843 miljoen euro in te zetten voor de verbouwing van het Stadhuis. Hierna kan deze reserve afgesloten worden.

Reserve Vastgoedbeheer
De reserve dient ter dekking van bedrijfsrisico's en tevens als egalisatie van het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille. in 2018 is conform begroting 0,700 miljoen euro toegevoegd aan de reserve. In het rapport van Eiffel over het op orde brengen van het programma Vastgoed is deze toegevoegd reeds aangegeven en toegelicht. Deze toevoeging dient voor het egaliseren van het programma vastgoed binnen de vier jarige termijn van de pandenbegroting.

Budgetstructuur Leidsche Rijn
Deze reserve is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de realisatie van voorzieningen in Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten van tijdelijke voorzieningen, eerste inrichting van scholen en het verevenen van tijdelijke tekorten op de stelpost Budgetstructuur Leidsche Rijn. Het saldo van de reserve Budgetstructuur Leidsche Rijn is bij de resultaatbestemming van 2017 gedaald met 3,346 miljoen euro tot een nieuwe stand van 13,055 miljoen euro. Daarbij zijn tijdelijke tekorten t/m 2017 verrekend voor een totaalbedrag van 3,346 miljoen euro.
Dit bedrag bestaat uit de volgende posten (bedragen x 1.000 euro):

Bij de resultaatbestemming van 2018 wordt de stand van de stelpost budgetstructuur Leidsche Rijn verrekend met deze reserve.

Reserve Muziekcentrum Vredenburg/Muziekpaleis
De bestemmingsreserve Muziekcentrum Vredenburg / Muziekpaleis is in 2012 ingesteld ter dekking van het opheffen van Muziekcentrum Vredenburg en van knelpunten bij de realisatie van het Muziekpaleis. Bij de doorlichting van deze reserve in 2017 is 0,345 miljoen euro vrijgevallen conform besluit bij voorjaarsnota 2017 pagina 15 en 16. Eind 2018 resteert nog een saldo van 0,100 miljoen euro. Tegenover deze reservering staan geen verplichtingen meer. Het restant van 0,100 miljoen euro kan daarom vrijvallen in het jaarresultaat 2018.

Gezondheid ruimtelijke ontwikkeling
De bestemmingsreserve Gezondheid ruimtelijke ontwikkelingen is in 2012 ingesteld ten behoeve van intensivering op het terrein van gezondheid bij ruimtelijke ontwikkelingen. Conform besluit bij de programmabegroting 2018 zijn de gemaakte kosten van advisering voor een bedrag van 0,286 miljoen euro ten laste van de reserve gebracht. Daarmee is het batige saldo van de reserve uitgeput en wordt de reserve opgeheven. Toetsing voor een gezonde leefomgeving wordt vanaf 2019 niet meer via de indirecte weg van een reserve bekostigd maar rechtstreeks ten laste van nog te ontwikkelen projecten.

Decentralisatie sociaal domein
Deze reserve Decentralisaties sociaal domein is in 2014 ingesteld. Aanvankelijk diende hij ter financiële dekking van de risico's voor de in- en uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Bij de Voorjaarsnota 2016 is de benodigde omvang vastgesteld op 18 miljoen euro; 13 miljoen euro ter afdekking van de berekende risico’s en 5 miljoen euro voor innovatie. Bij voorjaarsnota 2017 zijn de risico's volgens de principes van risicomanagement gewaardeerd en gedekt via de algemene risicoreserve. Daardoor kon van de gereserveerde middelen 13 miljoen euro uit de reserve Decentralisatie Sociaal Domein vrij vallen. De resterende 5,120 miljoen euro bleef gereserveerd voor innovatie.

Muziekcentrum Vredenburg, frictiekosten 2009
De reserve MCV frictiekosten 2009 is bestemd voor de financiële dekking van de kosten als gevolg van een reorganisatie uit 2009. Een bedrag van 0,039 miljoen euro is onttrokken voor dekking van voor dat doel gemaakte kosten in 2017.

Europese subsidies
De uitvoering van de Europese subsidieprogramma's loopt over de jaargrenzen heen. Door het instellen van een reserve kunnen de schommelingen in uitgaven en inkomsten worden ondervangen. De verwerking van het dekkingsvoorstel 2017 à 0,073 miljoen euro betreft het cofinancieringsdeel van de gemeente Utrecht voor het Europese Subsidie-programma 'Kansen voor West'.

ICT Investeringsprogramma
In de Voorjaarsnota 2011 zijn er voor het meerjarige ICT Investeringsprogramma incidentele en structurele budgetten toegekend. Omdat de uitvoering van de projecten in het kader van dit programma niet altijd synchroon loopt met de jaar sneden van de toegekende budgetten, is er een reserve ICT Investeringen ingesteld. Zo kunnen schommelingen in de uitgaven en inkomsten opgevangen worden.
In 2017 was de besteding op diverse ICT programma’s zoals Utrecht Integraal Digitaal en Informatiebeveiliging 0,226 miljoen euro hoger dan de beschikbare exploitatiebudgetten. Dit bedrag is ten laste gebracht van de reserve ICT investeringen.

Vaste Activa
Als het actief wordt gefinancierd met een incidentele interne bijdrage, wordt deze bijdrage in de vaste activareserve gestort. Instelling van een activareserve of toevoegingen daaraan vinden plaats op basis van een raadsbesluit bij de vaststelling of een wijziging van de begroting. Aan de reserve wordt vervolgens jaarlijks onttrokken om de bijbehorende afschrijvingslast te dekken. Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. De rentevergoeding op deze reserve wordt ingezet om de rentelast te dekken.