Wethouderspensioenen
Conform de programmabegroting wordt er jaarlijks 0,190 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening voor Wethouderspensioenen om de voorziening op peil te houden. Na de validatie door een actuaris van APG

kwam naar voren dat de voorziening te laag was opgenomen. Wijzigingen in de rekenrente, de toevoeging van de pensioenopbouw 2018, de komst van drie nieuwe wethouders en de toevoeging van de nabestaande pensioenen leidden tot een hogere contante waarde berekening, waardoor er aanvullend nog 0,659 miljoen euro gestort moest worden.

Wachtgelden oud-wethouders
Met de verkiezingen in 2018 en een nieuw college zijn er een aantal wethouders vertrokken. Er is voor een bedrag van 0,115 miljoen euro aan wachtgeld uitgekeerd. Dit bedrag is onttrokken uit de reeds opgebouwde voorziening voor wachtgelden oud wethouders.

Voorziening Negatieve Grondexploitaties
De voorziening negatieve grondexploitaties is bedoeld om te verwachten negatieve resultaten op grondexploitaties op te kunnen vangen. Om de risicovoorziening op het, voor het Meerjaren Perspectief Ruimte, benodigde niveau te brengen is een dotatie aan de voorziening negatieve grondexploitaties gedaan van 0,368 miljoen euro. Ter afdekking van verliesgevende exploitaties op onderhanden werk is een mutatie van 0,433 miljoen euro gemaakt.

Voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied
Eind 2018 bedroeg de stand van de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied 63,1 miljoen
euro. Deze voorziening is ingesteld bij de start van de grondexploitatie Stationsgebied om het
geprognosticeerd tekort op de grondexploitatie Stationsgebied op te vangen. In totaal is in 2018 11,6 miljoen euro aan gemeentelijke bijdragen in deze voorziening gestort. Voor een gedetailleerde toelichting op de ontwikkeling van dit saldo verwijzen wij naar het MPSO. In 2018 is een bedrag van 3,8 miljoen euro overgeheveld van de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied naar de voorziening onderhanden werk . Deze administratieve verwerkingen zijn conform de voorschriften BBV.

Garantstelling Stichting Domplein 2013
De risicovoorziening is ten behoeve van de garantstelling op een NRF lening aan Stichting Domplein 2013.

Bodemsanering Griftpark
Dit betreft een ontvangen bijdrage van het Rijk voor de nazorg Griftpark. Het restant bedrag is al meer dan tien jaar blijven staan en is in 2018 opgeheven, het saldo ad 0,004 miljoen euro is toegevoegd aan de prestatie Bodemsanering.

Bodemsanering
Dit betreft een ontvangen bijdrage van het Rijk voor de uitvoering bodemsanering Griftpark. Het restant bedrag is al meer dan 10 jaar blijven staan en is in 2018 opgeheven, het saldo van 0,010 miljoen euro is toegevoegd aan de prestatie Bodemsanering.

AMEV milieuprijs
In 1976 is door de gemeenteraad een schenking aanvaard van 0,045 miljoen euro. Aan de voorziening wordt jaarlijks rente toegerekend. In 2018 is rente toegevoegd aan de voorziening. Van deze rente wordt jaarlijks de Utrechtse Milieuprijs uitgereikt.

Verkeerslawaai stad
De kosten van de werkzaamheden Geluid worden gedekt uit deze voorziening. De voorziening dient te worden aangehouden daar definitieve vaststelling over de lopende jaren nog zal plaatsvinden en daarmee finale afrekening van de verstrekte bijdragen (terugbetalingsverplichting) in het kader van bovengenoemd (project)financieringsprogramma). In 2018 is 0,008 miljoen euro onttrokken ter dekking van gemaakte kosten voor adviezen in het kader van gevelsaneringen.

Voorziening Grifthoek
De voorziening Grifthoek betreft een eenmalige afkoop van het onderhoud voor een duur van 20 jaar door eigenaren van parkeerplaatsen in de Grifthoek garage. De volledige betaling/storting in 2006 was 0,237 miljoen euro. De jaarlijkse onttrekking ten behoeve van het onderhoud is 0,010 miljoen euro.

Voorziening Tuinstraat/Boekhoven
Voor de belanghebbende garages Tuinstraat en Boekhoven is een voorziening van 0,856 miljoen euro opgenomen vanwege achterstallig onderhoud (lekkende daken). In 2018 is een bedrag van 0,060 miljoen euro uit deze voorziening onttrokken voor de aanbesteding van de voorziene onderhoudswerkzaamheden.

 
Voorziening Voormalig personeel
Conform de huidige BBV-regelgeving is in 2010 een voorziening gevormd in verband met toegezegde en
contractueel vastgelegde uitkeringen aan voormalig personeel betreffende:

• Reorganisatie of disfunctioneren (wachtgeld, overplaatsbaar, non actief)
• Arbeidsongeschiktheid.

Er is sprake van een niet jaarlijks vergelijkbaar volume. Een gedeelte van de onttrekking van 1,023 miljoen euro betreft in 2018 gerealiseerde uitgaven in verband met voormalig personeel. De rest van het bedrag betreft de jaarlijkse actualisatie van de voorziening.

Voorziening Grondbank
Bij de instelling van de Grondbank is met het college van B en W afgesproken dat er een kostendekkende exploitatie gevoerd zal worden. Risico's worden binnen de exploitatie van de Grondbank opgevangen. Om hieraan te kunnen voldoen is een voorziening ingesteld.
Risico's zijn:

• Veranderende wetgeving (zwaardere milieueisen)
• Grond kan niet meer gebruikt worden op basis van de bodemkwaliteitskaart, maar moet eerst opgeslagen en gekeurd worden (wijziging gemeente beleid).  Inname gaat op basis van info van de bodemkwaliteitskaart. De kwaliteit volgens de bodemkwaliteitskaart blijkt niet altijd overeen te stemmen met de werkelijkheid
• De verwerking kan mogelijk, tijdens het traject van ontgraven tot definitief toepassen, leiden tot risico's (meestal door verschillen in uitslagen van keuringen). Als gevolg hiervan dienen extra kosten te worden gemaakt
• Risico met betrekking tot afname grond.

De toevoeging aan de voorziening 2018 is te verklaren door een voordelig exploitatieresultaat. De onttrekking in 2018 betreft een afname van de voorraad grond ter waarde van 0,01 miljoen en incidentele kosten voor instandhouding en inrichting van de depots van 0,036 miljoen.

Groot onderhoud begraafplaatsen
De voorziening is bestemd voor groot onderhoud op de begraafplaatsen en is conform collegebesluit 2013 ingesteld. Jaarlijks vindt er een dotatie plaats ter dekking van kosten in verband met toekomstig onderhoud.

Voorziening grafrechten onbepaalde tijd
Het is mogelijk de kosten van het grafonderhoud voor een (kinder)graf voor onbepaalde tijd af te kopen. De inkomsten hiervan worden in een voorziening grafrechten onbepaalde tijd gestort ter dekking van de toekomstige onderhoudslasten. Jaarlijks onttrekken wij een deel voor de gemaakte onderhoudslasten. In 2018 is er acht maal voor een (kinder)grafrecht voor onbepaalde tijd gekozen.

Voorziening inboet  2018
De voorziening wordt aangelegd voor de gevolgen van de droogte in 2018 en is bedoeld voor het groen dat daardoor in 2019 vervangen moet worden.  De gevolgen  van de droogte  zullen pas duidelijk worden in de loop van 2019 als de planten en bomen weer gaan groeien. De planten en bomen die niet meer levensvatbaar zijn zullen dan vervangen moeten worden.

GRP investeringen
In 2017 is een aantal investeringsprojecten vertraagd, waardoor 2,8 miljoen euro minder is uitgegeven dan begroot. Conform de hiervoor geldende wet- en regelgeving is dit bedrag gestort in de voorziening GRP investeringen. Daarnaast heeft er in 2018 een storting in de voorziening plaatsgevonden van 17,0 miljoen euro. In 2018 is 18,1 miljoen euro onttrokken aan de voorziening voor de vertraagde projecten uit 2017, de vervangingsinvesteringen rioleringen 2018 en een bedrag voor het versneld afschrijven van in diverse jaren geactiveerde vaste activa van riolering. Dit is bepaald in het Plan gemeentelijke watertaken Utrecht 2016-2019. In 2018 is opnieuw een aantal investeringsprojecten vertraagd, waardoor er in 2018 1,8 miljoen euro minder is uitgegeven. Dit bedrag blijft in de voorziening beschikbaar voor de uitloop van de investeringen 2018.

Garantstelling lening renovatie Niels Bohrweg
De gemeenteraad heeft in mei 2015 ingestemd met een garantstelling voor een lening van 9,1 miljoen euro voor de renovatie en aanpassing van het pand van UW Holding aan de Niels Bohrweg. De lening is in twee tranches opgenomen, namelijk 4,6 miljoen euro per 1 februari 2016 en 4,5 miljoen euro per 1 september 2016. Eind 2016 is de renovatie en aanpassing voltooid binnen het geraamde budget van 9,1 miljoen euro. De voorziening is ter dekking van de risico's die de gemeente loopt en is in 2015 en 2016 gevormd (0,25 miljoen euro in beide jaren).

Frictiekosten Personeel
De voorziening is het gevolg van ons besluit om de taken van het Jeugdadviesteam en het Opvoedbureau per 1 januari 2015 en de taken van Weerbaarheid per 1 september 2015 te beëindigen. In 2018 bedraagt de onttrekking 0,030 miljoen euro. Hiermee komt de stand van de voorziening op 0,134 miljoen euro hetgeen toereikend is voor de nog te verwachten lasten.

Voorziening onderhoud Stadskantoor
Bij de kredietaanvraag voor de aankoop van het Stadskantoor is afgesproken om een voorziening op te bouwen ter dekking van onderhoudskosten. in 2018 is 0,203 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening.

Voorziening frictiekosten
De voorziening is bestemd voor de frictiekosten in het kader van de reorganisatie 2013. Deze voorziening is gevormd om de frictiekosten van sociaal flankerend beleid HRM die voortvloeien uit de transities op te vangen. Posten die ten laste van de voorziening gebracht worden zijn vooraf getoetst door een commissie. Voor de toets geldt een normatief kader. In 2018 is 0,187 miljoen euro ten laste van de voorziening gebracht. Tevens is er een vrijval geweest van 1,100 miljoen euro conform begroting. Hiermee komt de stand van de voorziening op 1,253 miljoen euro hetgeen toereikend is voor de nog te verwachten lasten.

Liquidatiefondsen/Pensioenfondsen
Ten laste van deze voorzieningen worden betalingen van pensioenen en wachtgeld gedaan aan deelnemers van deze fondsen. Het restant is bestemd voor de verwachte, toekomstige betalingen aan de deelnemers.
In 2018 hebben alleen betalingen van 0,042 miljoen euro aan de deelnemers van het Pensioenfonds bijzonder Kleuteronderwijs en van 0,001 miljoen euro aan de deelnemers van de Stichting Pensioenfonds Ozebi plaatsgevonden.

De toevoegingen van in totaal 0,084 miljoen euro aan het Pensioenfonds bijzonder Kleuteronderwijs zijn gedaan om een negatieve saldo van de voorziening bij een volgende onttrekking te voorkomen.